Pretax Contribution

Wat is een Pretax Contribution?

Een bijdrage vóór belastingen is een bijdrage aan een bepaald pensioenplan, pensioenrekening, of een ander belasting-uitgesteld investeringsinstrument waarbij de bijdrage wordt gedaan voordat federale en gemeentelijke belastingen worden afgetrokken. Als u bijvoorbeeld $ 10.000 inbrengt in een 401 (k) -plan, hoeft u geen belasting te betalen over die $ 10.000 aan inkomsten in het jaar dat het werd verdiend. Bijdragen vóór belastingen zijn de manier waarop de overheid u aanmoedigt om te sparen voor uw pensioen.

Bijdragen vóór belastingen begrijpen

Bijdragen aan een pensioenspaarplan kunnen de vorm aannemen van bijdragen vóór belastingen en/of na belastingen. Als de bijdrage wordt gedaan met geld waarvoor een individu al belasting heeft betaald, wordt dit een bijdrage na belasting genoemd.

Bijdragen na belasting kunnen worden gedaan in plaats van of in aanvulling op bijdragen vóór belasting. Veel beleggers vinden het een prettig idee dat zij geen belasting hoeven te betalen over de hoofdsom wanneer zij een deel van hun belegging opnemen. Bijdragen na belastingen zijn echter het meest zinvol als de belastingtarieven in de toekomst naar verwachting hoger zullen zijn.

Rekeningen met belastingvoordeel

Een bijdrage vóór belasting is een betaling die wordt gedaan met geld dat niet is belast. De traditionele IRA, 403(b), 457 en de meeste 401(k)-regelingen zijn voorbeelden van fiscaal gefaciliteerde rekeningen waarmee pensioenplanners jaarlijkse bijdragen vóór belastingen kunnen storten.

Werknemers kunnen bijdragen aan een pensioenregeling met inkomsten die niet zijn onderworpen aan loon- of inkomstenbelastingen. De werknemer betaalt alleen gewone inkomstenbelasting over zijn bijdrage en inkomsten wanneer hij geld van de rekening opneemt. Bovendien, omdat bijdragen vóór belasting het bedrag van het belastbaar inkomen en dus de inkomstenbelasting die een werknemer elk jaar verschuldigd is, verminderen, kan een werknemer het zich veroorloven om meer bij te dragen vóór belasting dan na belasting.

Bij wijze van voorbeeld, overweeg een werknemer die $ 75.000 bruto inkomen verdient in een bepaald belastingjaar. Als zijn effectieve belastingtarief 24% is, zal zijn belastingverplichting voor het jaar 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000 zijn, waardoor de werknemer $ 75.000 – $ 18.000 = $ 57.000 nettoloon overhoudt. Als die werknemer echter $ 15.000 bijdraagt aan zijn 401 (k) -plan, zal zijn belastbaar inkomen worden verlaagd tot $ 75.000 – $ 15.000 = $ 60.000, en zijn belastingverplichting zal 0,24 x $ 60.000 = $ 14.400 zijn, minder dan $ 18.000.

Bij het berekenen van een bijdrage vóór belastingen, zoals dit voorbeeld laat zien, zal het bedrag van de ingehouden belastingen worden verlaagd, omdat de basis voor het belastbare bedrag wordt verlaagd.

Naheffingsbijdrageregelingen

In tegenstelling tot bijdragen vóór belasting, is de Roth IRA een naheffingsbijdrageregeling. Terwijl belasting wordt betaald op opnames van regelingen met een bijdrage vóór belastingen, wordt nu belasting betaald op Roth-bijdragen, maar hun winsten kunnen belastingvrij worden opgenomen.

Een persoon die twijfelt tussen het maken van bijdragen aan zijn pensioenplan vóór belastingen of Roth, moet zijn huidige belastingschijf vergelijken met zijn verwachte belastingschijf bij pensionering. De schijf waarin ze vallen bij pensionering zal afhangen van hun belastbaar inkomen en de geldende belastingtarieven. Als het belastingtarief naar verwachting lager zal zijn, zullen bijdragen vóór belastingen waarschijnlijk voordeliger zijn. Als het belastingtarief naar verwachting hoger zal zijn, kan de persoon beter af zijn met een Roth IRA.

Het doen van bijdragen vóór belastingen is voordelig voor degenen die daarvoor in aanmerking komen, omdat het het bedrag van de op dat moment betaalde belastingen vermindert. Het is immers altijd beter om betalingen uit te stellen vanwege de tijdswaarde van geld.