Wat is de “huwelijksboete”, en bestaat die nog steeds?

Voor vele jaren betaalden ongehuwde paren die samenwoonden minder federale inkomstenbelasting – vaak aanzienlijk minder – dan hun gehuwde tegenhangers. Dit gold vooral voor paren met een hoger inkomen. Deze discrepantie (waarom had het gehuwde stel geen recht op een standaardaftrek van $8.800?) leidde niet tot een werkelijke opstand van gehuwde belastingbetalers, maar hun vocale ongenoegen leidde uiteindelijk wel tot enkele veranderingen. Voor 2004 is de huwelijksboete grotendeels afgeschaft. Nu is de standaard aftrek voor gehuwde belastingbetalers precies twee keer zo hoog als die van alleenstaande belastingbetalers. De wetgevers hebben ook de belastingschijf van 15% voor echtparen verruimd.

Sommige echtparen zullen nog steeds de angel van een huwelijksboete voelen, maar veel minder dan in eerdere jaren. U en uw liefje behoren waarschijnlijk niet tot die categorie, omdat jullie inkomens niet zo hoog zijn.

Treurig genoeg loopt dit voordeel in 2005 af, waarna een andere – minder gunstige – vrijstellingsbepaling in werking treedt. In de wereld van de politiek is geen enkele belastingwet lang veilig.

Wanneer het aankomt op het belasten van sociale zekerheid, is de huwelijksboete springlevend. Oudere echtparen met een bescheiden inkomen die sociale uitkeringen ontvangen, moeten belasting betalen over hun uitkeringen als hun “basisbedrag” hoger is dan 32.000 dollar. (Het “basisbedrag” is het gecombineerde aangepaste bruto-inkomen van het echtpaar, zoals vermeld op hun belastingaangifte, plus rente uit belastingvrije beleggingen, plus 50% van hun gecombineerde socialezekerheidsuitkeringen). Daarentegen betaalt elke partner van een ongehuwd paar alleen belasting over socialezekerheidsuitkeringen als zijn of haar “basisbedrag” meer dan $25.000 bedraagt. Dat zou betekenen dat, als een paar, hun basisbedrag zou kunnen oplopen tot $ 50.000 voordat ze belasting moeten betalen over sociale zekerheidsuitkeringen.

Toch, ondanks deze potentiële valkuilen, zorg ervoor dat je niet de overvloed aan andere rijkdom over het hoofd ziet die kan komen met het gehuwde leven, zoals het delen van de bank tijdens Monday Night Football, en . . wat zijn de anderen?

Als u meer informatie wilt over belastingregels met betrekking tot ouderen, raadpleegt u IRS Publication 554, Older Americans Tax Guide, verkrijgbaar bij de IRS op 800-829-1040 of op www.irs.gov.