Contribución antes de impuestos
¿Qué es una contribución antes de impuestos?
Una aportación antes de impuestos es cualquier aportación realizada a un plan de pensiones designado, a una cuenta de jubilación o a otro vehículo de inversión con impuestos diferidos en el que la aportación se realiza antes de deducir los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si usted aporta 10.000 dólares a un plan 401(k), no tiene que pagar impuestos por esos 10.000 dólares de ingresos en el año en que los obtuvo. Las aportaciones antes de impuestos son la forma que tiene el gobierno de animarle a ahorrar para su jubilación.
Consejos clave
- Una aportación antes de impuestos es aquella que se realiza antes de pagar cualquier impuesto sobre el importe.
- Las aportaciones antes de impuestos están diseñadas para animar a la gente a ahorrar para la jubilación.
- Una ventaja de las aportaciones antes de impuestos a las cuentas de jubilación es que pueden reducir la carga fiscal del impuesto sobre la renta para el año en curso.
Las aportaciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser en forma de aportaciones antes de impuestos y/o después de impuestos. Si la aportación se realiza con dinero por el que una persona ya ha pagado impuestos, se denomina aportación después de impuestos.
Las aportaciones después de impuestos pueden realizarse en lugar o además de las aportaciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el principal cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las aportaciones después de impuestos tienen más sentido si se espera que los tipos impositivos sean más altos en el futuro.
Cuentas con ventajas fiscales
Una contribución antes de impuestos es un pago realizado con dinero que no ha sido gravado. La IRA tradicional, el 403(b), el 457 y la mayoría de los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con ventajas fiscales que permiten a los planificadores de la jubilación realizar aportaciones anuales antes de impuestos.
Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando los ingresos que no han estado sujetos a impuestos sobre la nómina o la renta. El empleado sólo paga el impuesto sobre la renta ordinario por su aportación y sus ganancias cuando retira el dinero de la cuenta. Además, como las aportaciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos imponibles y, por tanto, el impuesto sobre la renta que un empleado debe cada año, un empleado puede permitirse aportar más antes de impuestos que después de impuestos.
Por ejemplo, considere un empleado que gana 75.000 dólares de ingresos brutos en un año fiscal determinado. Si su tipo impositivo efectivo es del 24%, su obligación fiscal para el año será de 0,24 x 75.000 dólares = 18.000 dólares, lo que deja al empleado con 75.000 dólares – 18.000 dólares = 57.000 dólares de sueldo neto. Sin embargo, si ese empleado aporta 15.000 dólares a su plan 401(k), su renta imponible se reducirá a 75.000 dólares – 15.000 dólares = 60.000 dólares, y su obligación tributaria será de 0,24 x 60.000 dólares = 14.400 dólares, menos de 18.000 dólares.
Al calcular una aportación antes de impuestos, como muestra este ejemplo, la cantidad de impuestos retenidos se reducirá al igual que la base imponible.
Dato rápido
Aunque las aportaciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos que se pagan en el momento, siempre es mejor aplazar los pagos debido al valor temporal del dinero.
Planes de aportaciones después de impuestos
A diferencia de los planes de aportaciones antes de impuestos, la IRA Roth es un plan de aportaciones después de impuestos. Mientras que los impuestos se pagan sobre los retiros de los planes de contribución antes de impuestos, los impuestos se pagan sobre las contribuciones Roth ahora, pero sus ganancias pueden ser retiradas libres de impuestos.
Una persona que está dividida entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su nivel de impuestos actual con su nivel de impuestos esperado en la jubilación. El tramo al que se acoja en el momento de la jubilación dependerá de su renta imponible y de los tipos impositivos vigentes. Si se espera que el tipo impositivo sea más bajo, es probable que las aportaciones antes de impuestos sean más ventajosas. Si se espera que el tipo impositivo sea más alto, el individuo puede estar mejor con una IRA Roth.
Hacer contribuciones antes de impuestos es beneficioso para aquellos que son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Después de todo, siempre es mejor aplazar los pagos debido al valor temporal del dinero.