Sin ánimo de lucro VS Sin ánimo de lucro: ¿Cuál es la diferencia?

Si ha investigado sobre la creación de una organización sin fines de lucro, probablemente haya notado algunos términos que flotan alrededor. El sector suele describirse como «sin ánimo de lucro», pero en otras ocasiones se utiliza el término «sin ánimo de lucro» en su lugar. Entonces, ¿qué es, sin ánimo de lucro o con ánimo de lucro? ¿Existe una diferencia apreciable entre estos dos términos, y si es así, cuál describe mejor su organización?

En este artículo, compararemos los términos «sin ánimo de lucro» y «sin ánimo de lucro». A continuación, profundizaremos en las ventajas y desventajas de registrarse oficialmente como organización sin ánimo de lucro. Por último, le indicaré algunos recursos que pueden ayudarle durante el proceso de registro como organización sin ánimo de lucro.

Sin embargo, antes de continuar, es importante tener en cuenta que hemos escrito este artículo para organizaciones con sede en los Estados Unidos. Si usted no tiene sede en los Estados Unidos, debe consultar las leyes, los términos y las políticas de su país con respecto a las organizaciones sin fines de lucro.

Siga leyendo para conocer la diferencia entre sin fines de lucro y sin fines de lucro, y para averiguar cómo esos términos se aplican a su organización.

Sin fines de lucro VS Sin fines de lucro

En los últimos años, ha habido cierta discusión en línea sobre las definiciones exactas de «sin fines de lucro» y «sin fines de lucro». Algunos autores sostienen que estos dos términos representan dos tipos de organizaciones completamente diferentes, mientras que otros dicen que los términos son completamente intercambiables. Mientras investigaba para este artículo, pasé algún tiempo explorando los diferentes lados del argumento, así como buceando en los recursos del IRS para obtener información más detallada. Esto es lo que he encontrado:

Los términos «sin ánimo de lucro» y «sin ánimo de lucro» se refieren a organizaciones que están diseñadas para servir al público y que no pretenden obtener beneficios. Estas organizaciones suelen ser elegibles para la exención de impuestos, siempre que cumplan con los requisitos del IRS.

«Sin ánimo de lucro» es un término más reciente que ha ganado popularidad porque describe más claramente lo que hace una organización sin ánimo de lucro. La mayoría de las organizaciones «sin ánimo de lucro» o «sin ánimo de lucro» obtienen, de hecho, un beneficio en algún momento de su existencia. Sin embargo, no existen para obtener beneficios. Los beneficios obtenidos se destinan a la causa de la organización, no a enriquecer a nadie. Muchas personas consideran que el término «sin ánimo de lucro» expresa mejor la intención de este tipo de organizaciones sin implicar erróneamente que la organización nunca obtendrá beneficios.

Además, el término «sin ánimo de lucro» se utiliza a menudo como descriptor de todas las organizaciones que tienen fines no lucrativos. Estas organizaciones incluyen organizaciones benéficas, clubes deportivos, ligas de negocios, y más. Algunas de estas organizaciones sirven al público, mientras que otras prestan servicios a sus propios miembros. «Sin ánimo de lucro» es un buen término paraguas que mucha gente utiliza para hablar de todas estas organizaciones.

Clave para entender: Sin ánimo de lucro NO es una estructura empresarial oficial, y el IRS no utiliza este término para describir cualquier negocio. Cuando busque registrar su organización en el IRS, sólo encontrará que utilizan el término sin fines de lucro.

La palabra «sin fines de lucro», es un término más antiguo y más familiar para las organizaciones que trabajan por el bien de la sociedad sin la intención de obtener un beneficio. Aunque hay muchos tipos de organizaciones que son «sin ánimo de lucro», la gente tiende a utilizar este término para referirse a las organizaciones benéficas como la Cruz Roja Americana, la Sociedad Humana de los Estados Unidos y Feeding America. Sin ánimo de lucro es el término más común, y es el que favorece el IRS.

Para resumir las cosas, a pesar de las ligeras diferencias en las formas en que estas palabras se utilizan coloquialmente, sin ánimo de lucro y sin ánimo de lucro son términos técnicamente intercambiables. Ambos se refieren a organizaciones que no se benefician de las ganancias y que suelen tener derecho a la exención de impuestos y otros beneficios del IRS. Así que, a pesar de algunos matices, no hay una diferencia real entre «sin ánimo de lucro» y «sin ánimo de lucro».

Tipos de estructuras sin ánimo de lucro

Aunque «sin ánimo de lucro» y «sin ánimo de lucro» significan esencialmente lo mismo, todavía hay algunas distinciones que se pueden hacer entre los diferentes tipos de organizaciones sin ánimo de lucro. Como mencioné anteriormente, hay muchos tipos de organizaciones sin fines de lucro, y esta lista va más allá de las organizaciones de caridad que típicamente vienen a la mente. Las fraternidades, los clubes recreativos y las asociaciones de empleados también pueden solicitar la exención de impuestos como organizaciones no lucrativas.

Entonces, ¿en qué categoría se encuentra su organización? Echemos un vistazo.

Organizaciones sin ánimo de lucro 501(c)(3)

Los tipos más comunes de organizaciones sin ánimo de lucro son los que entran en la sección 501(c)(3) de la «Publicación 557: Estatus de exención de impuestos para su organización» del IRS. Las organizaciones 501(c)(3) son los tipos de organizaciones que inmediatamente vienen a la mente cuando se oye la palabra «sin ánimo de lucro». Son organizaciones benéficas, iglesias, grupos de investigación médica, etc. Estas organizaciones pueden estar exentas del impuesto federal sobre la renta (y del impuesto estatal sobre la renta, según la legislación del estado). Aquí hay una cita del IRS que describe las organizaciones 501(c)(3):

Una organización puede calificar para la exención del impuesto federal sobre la renta si se organiza y opera exclusivamente para uno o más de los siguientes propósitos:

Religiosos.

Caritativa.

Científica.

De seguridad pública.

Literaria.

Educativa.

Fomentar las competiciones deportivas de aficionados nacionales o internacionales (pero sólo si ninguna de sus actividades implica el suministro de instalaciones o equipos deportivos; no obstante, véase Organizaciones de Atletismo de Aficionados, más adelante en este capítulo).

La prevención de la crueldad con los niños o los animales.

Para cumplir los requisitos, la organización debe estar constituida como una corporación (incluida una sociedad de responsabilidad limitada), una asociación no constituida en sociedad o un fideicomiso. Los propietarios únicos, las sociedades, los individuos o los grupos de individuos vagamente asociados no calificarán. (Publication 557: Tax Exempt Status for Your Organization)

Las organizaciones que se acogen a la sección 501(c)(3) también tienen derecho a muchos beneficios más allá de la exención de impuestos. Para obtener más información, baje a la sección Pros & Contras de registrarse como una organización no lucrativa de este artículo.

Otras organizaciones no lucrativas 501(c)

Si bien la sección 501(c)(3) abarca muchas organizaciones no lucrativas, no es de ninguna manera la única clasificación de organizaciones no lucrativas. La lista del IRS de organizaciones exentas de impuestos incluye muchas organizaciones que no entran en ninguna de las categorías anteriores. Entre ellas se encuentran los clubes sociales y recreativos, las ligas empresariales, las asociaciones voluntarias de beneficiarios de los empleados, etc. Aunque estas organizaciones no entran en la sección 501(c)(3), sí lo hacen en otras secciones 501(c). El IRS enumera un total de veintinueve secciones 501(c), incluyendo las siguientes:

501(c)(4): Ligas cívicas y organizaciones de bienestar social
501(c)(5): Organizaciones laborales, agrícolas y hortícolas
501(c)(6): Ligas empresariales, etc.
501(c)(7): Clubes sociales y recreativos
501(c)(8) y 501(c)(10): Sociedades de Beneficio Fraternal y Sociedades Fraternales Domésticas
501(c)(13): Compañías de cementerios

Estas organizaciones 501(c) tienden a diferenciarse de las 501(c)(3) porque los fondos recaudados a menudo se destinan a fomentar la existencia del club o liga, en lugar de lograr un propósito benéfico. Esto significa que los miembros de estas organizaciones se benefician de una manera no financiera de la participación en la organización sin fines de lucro.

Pros & Contras de registrarse como una organización sin fines de lucro

Cuando usted establece una organización sin fines de lucro, se enfrentará a una elección. ¿Pasar por toda la molestia de solicitar el estatus de exención de impuestos con el IRS, o renunciar a ese paso y continuar como de costumbre? Al tomar esta decisión, debe tener en cuenta los pros y los contras de cada opción. Así que, aquí están los pros y los contras de registrarse como una organización sin fines de lucro con el IRS.

Pros

1. Exenciones de impuestos

Esta es una ventaja bastante obvia de registrarse para el estatus de exención de impuestos con el IRS. Si su organización califica, está exenta del impuesto federal sobre la renta. Además, puedes trasladar los beneficios fiscales a tus donantes. Si usted es una organización sin fines de lucro registrada, los donantes pueden contar sus donaciones como deducibles de impuestos.

Su organización también puede calificar para estar exenta del impuesto sobre la renta estatal, los impuestos sobre las ventas y los impuestos sobre el empleo, dependiendo de su estado.

2. Elegibilidad para muchos descuentos

Además de los beneficios fiscales, las organizaciones sin fines de lucro -y más específicamente las organizaciones 501 (c) (3)- son elegibles para descuentos de muchos servicios. Las organizaciones sin ánimo de lucro registradas tienen acceso a tarifas postales reducidas, y usted puede utilizar su estatus 501(c)(3) para obtener descuentos en muchas opciones de software empresarial. Por ejemplo, muchas aplicaciones de software de gestión de proyectos (por ejemplo, Basecamp, Asana y Trello) ofrecen descuentos para las organizaciones sin ánimo de lucro 501(c)(3).

3. Tasas de procesamiento de tarjetas de crédito más bajas

Uno de los mayores descuentos de los que pueden beneficiarse las organizaciones 501(c)(3) son las tasas de procesamiento de tarjetas de crédito reducidas. Estas tarifas reducidas permiten a las organizaciones sin ánimo de lucro quedarse con una mayor parte de las contribuciones de sus donantes. Echa un vistazo a nuestro artículo sobre los mejores procesadores de tarjetas de crédito para organizaciones sin ánimo de lucro para obtener más información.

Cons

1. Solicitar el estatus de exención de impuestos puede ser difícil

Configurarse como una organización sin ánimo de lucro exenta de impuestos puede ser un proceso largo y difícil. Tendrá que leer la documentación del IRS para entender los requisitos que debe cumplir su tipo específico de organización, y luego tendrá que reunir toda la documentación necesaria. El IRS estima que sólo el formulario de solicitud debe llevarle 100 horas, y todo el proceso de solicitud suele durar entre tres y seis meses. Afortunadamente, tenemos algunos recursos para ayudarle en este camino. Eche un vistazo a nuestra Guía paso a paso para registrar su organización no lucrativa 501(c)(3), así como al curso interactivo del IRS sobre la solicitud del estatus de la Sección 501(c)(3) para obtener alguna orientación.

2. Tiene que trabajar para seguir exento

Obtener el estatus de exención de impuestos no es un evento único. De hecho, el IRS se refiere a la exención de impuestos como un «ciclo de vida». Para mantenerse exento de impuestos, tiene que cumplir con ciertas responsabilidades. Estas responsabilidades incluyen el mantenimiento de buenos registros, la presentación de una declaración anual y permitir que el público inspeccione ciertos archivos del IRS. Y, por supuesto, tienes que seguir siendo siempre una organización sin ánimo de lucro, lo que significa que el dinero que ganes debe ir sólo a promover el propósito de tu organización.

Cómo registrar tu organización como sin ánimo de lucro

¿Has decidido registrar tu organización como sin ánimo de lucro? Si es así, te espera un largo camino, ¡pero al final debería valer la pena!

Registrar tu organización es un proceso de ocho pasos, que comienza con la selección de un nombre.

Proceso de registro de organizaciones no lucrativas

Elige y reserva un nombre para tu organización no lucrativa.
Formar una junta directiva
Registrar los artículos de incorporación
Escribir los estatutos de su organización
Realizar su primera reunión de la junta directiva (levantando acta, por supuesto)
Solicitar un Número de Identificación de Empleador (EIN).
Solicite su solicitud 501(c)(3).
Obtener las licencias y permisos de negocio

¿Todavía te da vueltas la cabeza? Registrarse como organización sin ánimo de lucro no es una tarea sencilla. Afortunadamente, tenemos algunos recursos para empezar. Si desea ver los ocho pasos para registrar una organización no lucrativa expuestos con mucho más detalle, consulte nuestra Guía paso a paso para registrar su organización no lucrativa 501(c)(3). Esta guía nombra los formularios específicos que tienes que presentar para registrarte como una organización sin ánimo de lucro 501(c)(3), y proporciona mucha más información sobre cada paso a lo largo del camino.

O bien, ¿has decidido que tu organización no encaja del todo en la categoría de organización sin ánimo de lucro? Echa un vistazo a nuestra guía completa sobre los diferentes tipos de estructuras empresariales para encontrar algo que se ajuste mejor a tu organización.

¿Cuál es la diferencia entre las organizaciones sin fines de lucro y las organizaciones sin fines de lucro?