Quelle est la différence entre les organisations à but non lucratif et les organisations à but non lucratif ?

Si vous avez cherché à créer une organisation à but non lucratif, vous avez probablement remarqué que quelques termes flottent. Le secteur est généralement décrit comme « sans but lucratif », mais à d’autres moments, le terme « sans but lucratif » est utilisé à la place. Alors, qu’est-ce que c’est, un organisme sans but lucratif ou à but non lucratif ? Y a-t-il une différence appréciable entre ces deux termes, et si oui, lequel décrit le mieux votre organisation ?

Dans cet article, nous allons comparer les termes « non lucratif » et « sans but lucratif ». Ensuite, nous détaillerons les avantages et les inconvénients d’un enregistrement officiel en tant qu’organisation à but non lucratif. Enfin, je vous indiquerai quelques ressources qui peuvent vous aider au cours du processus d’enregistrement en tant qu’organisme à but non lucratif.

Cependant, avant de poursuivre, il est important de noter que nous avons rédigé cet article pour les organisations basées aux États-Unis. Si vous n’êtes pas basé aux États-Unis, vous devriez consulter les lois, les termes et les politiques de votre pays d’origine concernant les organisations à but non lucratif.

Poursuivez votre lecture pour connaître la différence entre les termes  » non lucratif  » et  » sans but lucratif « , et pour savoir comment ces termes s’appliquent à votre organisation !

Nonprofit VS Not For Profit

Au cours des dernières années, il y a eu des discussions en ligne sur les définitions exactes des termes  » non lucratif  » et  » sans but lucratif « . Certains auteurs affirment que ces deux termes représentent deux types d’organisations entièrement différents, tandis que d’autres disent que les termes sont complètement interchangeables. Lors de mes recherches pour cet article, j’ai passé du temps à explorer les différents aspects de l’argument, ainsi qu’à me plonger dans les ressources de l’IRS pour obtenir des informations plus détaillées. Voici ce que j’ai trouvé :

Les termes « sans but lucratif » et « non lucratif » désignent tous deux des organisations conçues pour servir le public et non destinées à faire des bénéfices. Ces organisations peuvent généralement bénéficier du statut d’exonération fiscale, à condition de respecter les exigences de l’IRS.

« Not for profit » est un terme plus récent qui a gagné en popularité parce qu’il décrit plus clairement ce que fait un organisme sans but lucratif. La plupart des organisations « non lucratives » ou « sans but lucratif » réalisent en fait des bénéfices à un moment donné de leur existence. Toutefois, elles n’existent pas dans le but de faire des bénéfices. Tous les bénéfices réalisés sont utilisés pour servir la cause de l’organisation, et non pour enrichir qui que ce soit. De nombreuses personnes estiment que le terme « sans but lucratif » exprime mieux l’intention de ces types d’organisations sans impliquer à tort que l’organisation ne fera jamais de bénéfices.

En outre, le terme « sans but lucratif » est souvent utilisé comme descripteur de toutes les organisations qui servent des objectifs non lucratifs. Ces organisations comprennent les organismes de bienfaisance, les clubs sportifs, les ligues commerciales, etc. Certaines de ces organisations servent le public tandis que d’autres fournissent des services à leurs propres membres. « Sans but lucratif » est un bon terme générique que beaucoup de gens utilisent pour parler de toutes ces organisations.

Le mot « non lucratif », est un terme plus ancien et plus familier pour les organisations qui travaillent pour le bien de la société sans l’intention de gagner un profit. Bien qu’il existe de nombreux types d’organisations  » à but non lucratif « , les gens ont tendance à utiliser ce terme pour désigner les organisations caritatives telles que la Croix-Rouge américaine, la Human Society of the United States et Feeding America. Nonprofit est le terme le plus courant, et c’est celui que l’IRS privilégie.

Pour résumer, malgré les légères différences dans la façon dont ces mots sont utilisés familièrement, nonprofit et not for profit sont des termes techniquement interchangeables. Ils désignent tous deux des organisations qui ne tirent aucun profit de leurs gains et qui peuvent généralement bénéficier du statut d’exonération fiscale et d’autres avantages de l’IRS. Ainsi, malgré quelques nuances, il n’y a pas de réelle différence entre « non lucratif » et « not for profit ».

Types de structures à but non lucratif

Même si « not for profit » et « nonprofit » signifient essentiellement la même chose, il existe tout de même certaines distinctions que vous pouvez faire entre différents types de nonprofits. Comme je l’ai mentionné ci-dessus, il existe de nombreux types d’OSBL, et cette liste va au-delà des organisations caritatives qui viennent généralement à l’esprit. Les fraternités, les clubs de loisirs et les associations d’employés peuvent également demander un statut d’exonération fiscale en tant qu’organisations à but non lucratif.

Alors, dans quelle catégorie se situe votre organisation ? Jetons un coup d’œil.

501(c)(3) Nonprofits

Les types d’organisations à but non lucratif les plus courants sont ceux qui relèvent de la section 501(c)(3) de la « Publication 557 : Tax-Exempt Status for Your Organization » de l’IRS. » Les organisations relevant de la section 501(c)(3) sont les types d’organisations qui viennent immédiatement à l’esprit lorsque vous entendez le mot « non lucratif ». Il s’agit d’organisations caritatives, d’églises, de groupes de recherche médicale, etc. Ces organisations peuvent bénéficier d’une exonération de l’impôt fédéral sur le revenu (et de l’impôt sur le revenu de l’État selon la législation de l’État). Voici une citation de l’IRS qui décrit les organisations 501(c)(3) :

Une organisation peut bénéficier d’une exonération de l’impôt fédéral sur le revenu si elle est organisée et exploitée exclusivement pour un ou plusieurs des objectifs suivants :

• Religieux.
• Charitatif.
• Scientifique.
• Testing pour la sécurité publique.
• Littéraire.
• Éducatif.
• Favoriser les compétitions sportives amateurs nationales ou internationales (mais seulement si aucune de ses activités n’implique la fourniture d’installations ou d’équipements sportifs ; toutefois, voir Organisations sportives amateurs, plus loin dans ce chapitre).
• La prévention de la cruauté envers les enfants ou les animaux.

Pour être admissible, l’organisme doit être organisé en tant que société (y compris une société à responsabilité limitée), association non constituée en société ou fiducie. Les entreprises individuelles, les partenariats, les individus ou les groupes d’individus vaguement associés ne seront pas admissibles. (Publication 557 : Tax Exempt Status for Your Organization)

Les organisations qui relèvent de la section 501(c)(3) peuvent également bénéficier de nombreux avantages au-delà de la simple exonération fiscale. Pour plus d’informations, sautez vers le bas à la section Pros & Cons of Registration as a Nonprofit de cet article.

Autres organisations à but non lucratif 501(c)

Si la section 501(c)(3) englobe de nombreuses organisations à but non lucratif, elle n’est en aucun cas la seule classification des organisations à but non lucratif. La liste des organisations exonérées d’impôt de l’IRS comprend de nombreuses organisations qui n’entrent dans aucune des catégories ci-dessus. Il s’agit notamment de clubs sociaux et récréatifs, de ligues commerciales, d’associations bénévoles d’employés bénéficiaires, etc. Bien que ces organisations ne relèvent pas de la section 501(c)(3), elles relèvent d’autres sections 501(c). L’IRS répertorie un total de vingt-neuf sections 501(c), dont les suivantes :

• 501(c)(4) : Ligues civiques et organisations de bien-être social
• 501(c)(5) : Organisations syndicales, agricoles et horticoles
• 501(c)(6) : Ligues d’affaires, etc.
• 501(c)(7) : Clubs sociaux et récréatifs
• 501(c)(8) et 501(c)(10) : Sociétés fraternelles bénéficiaires et sociétés fraternelles domestiques
• 501(c)(13) : Sociétés de cimetière

Ces organisations 501(c) ont tendance à différer des organisations 501(c)(3) car les fonds collectés servent souvent à favoriser l’existence du club ou de la ligue, plutôt qu’à accomplir un objectif caritatif. Cela signifie que les membres de ces organisations bénéficient d’une manière non financière de leur participation à l’OSBL.

Pros & Inconvénients de l’enregistrement en tant qu’OSBL

Lorsque vous créez une organisation à but non lucratif, vous serez confronté à un choix. Allez-vous passer par tous les tracas de la demande de statut d’exonération fiscale auprès de l’IRS, ou allez-vous renoncer à cette étape et continuer comme d’habitude ? Lorsque vous prenez cette décision, vous devez garder à l’esprit les avantages et les inconvénients de chaque option. Voici donc les avantages et les inconvénients de l’enregistrement en tant qu’organisme à but non lucratif auprès de l’IRS.

Pros

1. Exemptions fiscales

C’est un avantage assez évident de l’enregistrement du statut d’exonération fiscale auprès de l’IRS. Si votre organisation remplit les conditions requises, vous êtes exonéré de l’impôt fédéral sur le revenu. En outre, vous pouvez transmettre des avantages fiscaux à vos donateurs. Si vous êtes un organisme à but non lucratif enregistré, les donateurs peuvent compter leurs dons comme étant déductibles des impôts.

Votre organisation peut également remplir les conditions requises pour être exemptée de l’impôt sur le revenu de l’État, des taxes de vente et des taxes sur l’emploi, selon votre État.

2. Éligibilité à de nombreux rabais

En plus des avantages fiscaux, les organismes à but non lucratif – et plus particulièrement les organismes 501(c)(3) – peuvent bénéficier de rabais auprès de nombreux services. Les organisations à but non lucratif enregistrées ont accès à des tarifs postaux réduits, et vous pouvez utiliser votre statut 501(c)(3) pour obtenir des réductions sur de nombreuses options de logiciels d’entreprise. Par exemple, de nombreuses applications logicielles de gestion de projet (par exemple Basecamp, Asana et Trello) offrent des réductions pour les organisations à but non lucratif 501(c)(3).

3. Taux de traitement des cartes de crédit réduits

L’un des plus grands rabais dont les organisations 501(c)(3) peuvent bénéficier est la réduction des taux de traitement des cartes de crédit. Ces frais réduits permettent aux organisations à but non lucratif de conserver une plus grande partie des contributions de leurs donateurs. Jetez un œil à notre article sur les meilleurs processeurs de cartes de crédit pour les organisations à but non lucratif pour plus d’informations.

Cons

1. Demander le statut d’organisme exonéré d’impôt peut être difficile

S’établir en tant qu’organisme à but non lucratif exonéré d’impôt peut être un processus long et difficile. Vous devrez lire la documentation de l’IRS pour comprendre les exigences auxquelles votre type d’organisation spécifique doit répondre, puis vous devrez rassembler tous les documents nécessaires. L’IRS estime que le formulaire de demande à lui seul devrait vous prendre 100 heures à remplir, et l’ensemble du processus de demande dure généralement entre trois et six mois. Heureusement, nous disposons de quelques ressources pour vous aider dans cette démarche. Jetez un œil à notre guide étape par étape pour enregistrer votre organisation à but non lucratif 501(c)(3) ainsi qu’au cours interactif de l’IRS sur la demande du statut de la section 501(c)(3) pour obtenir quelques conseils.

2. Vous devez travailler pour rester exonéré

L’obtention du statut d’exonération fiscale n’est pas un événement unique. En fait, l’IRS parle de l’exonération fiscale comme d’un « cycle de vie ». Pour rester exonéré d’impôt, vous devez assumer certaines responsabilités. Il s’agit notamment de tenir de bons registres, de remplir une déclaration annuelle et de permettre au public d’inspecter certaines déclarations de l’IRS. Et, bien sûr, vous devez toujours rester un organisme à but non lucratif, ce qui signifie que l’argent que vous gagnez doit servir uniquement à faire avancer l’objectif de votre organisation.

Comment enregistrer votre organisation en tant qu’organisme à but non lucratif

Vous avez décidé d’enregistrer votre organisation en tant qu’organisme à but non lucratif ? Si c’est le cas, le chemin sera long, mais il devrait être payant au bout du compte!

L’enregistrement de votre organisme est un processus en huit étapes, qui commence par le choix d’un nom.

Vous avez déjà la tête qui tourne ? S’enregistrer en tant qu’organisme à but non lucratif n’est pas une mince affaire. Heureusement, nous avons quelques ressources pour vous aider à démarrer. Si vous souhaitez voir les huit étapes de l’enregistrement d’une organisation à but non lucratif exposées de manière beaucoup plus détaillée, consultez notre guide pas à pas pour l’enregistrement de votre organisation à but non lucratif 501(c)(3). Ce guide nomme les formulaires spécifiques que vous devez déposer pour vous enregistrer en tant qu’organisation à but non lucratif 501(c)(3), et il fournit beaucoup plus d’informations sur chaque étape du processus.

Ou, avez-vous décidé que votre organisation ne correspond pas tout à fait à la catégorie des organisations à but non lucratif ? Jetez un coup d’œil à notre guide complet sur les différents types de structures commerciales pour trouver quelque chose qui correspond mieux à votre organisation.

Les structures commerciales sont un moyen d’améliorer la qualité de vie des citoyens.