Cosa succede durante il processo di successione?
La successione è il processo supervisionato dal tribunale per autenticare un’ultima volontà e testamento se il defunto ne ha fatta una. Include la localizzazione e la determinazione del valore dei beni della persona, il pagamento delle ultime fatture e delle tasse, e la distribuzione del resto del patrimonio ai legittimi beneficiari.
Quando è necessario il processo di successione?
Ogni stato ha delle leggi specifiche per determinare cosa è necessario per la successione. Queste leggi sono incluse nei “codici di successione”, così come le leggi per la “successione intestata”, quando qualcuno muore senza un testamento.
Nei casi in cui non c’è un testamento, la successione è comunque necessaria per pagare le ultime bollette del defunto e distribuire il suo patrimonio.I passi coinvolti sono generalmente molto simili, indipendentemente dall’esistenza di un testamento – anche se le leggi che regolano la successione possono variare da stato a stato.
Autenticare l’ultima volontà e il testamento
La maggior parte degli stati hanno leggi in vigore che richiedono a chiunque sia in possesso del testamento del defunto di depositarlo presso il tribunale per la successione appena sia ragionevolmente possibile. Una domanda o petizione per aprire il processo di successione è di solito fatta allo stesso tempo. A volte è necessario depositare anche il certificato di morte, insieme al testamento e alla petizione.
Completare e presentare la petizione non deve essere una sfida ardua. Molti tribunali statali forniscono dei moduli per questo.
Se il defunto ha lasciato un testamento, il giudice confermerà la sua validità. Questo può comportare un’udienza in tribunale, e l’avviso dell’udienza deve essere dato a tutti i beneficiari elencati nel testamento così come agli eredi – coloro che erediterebbero per legge se non esistesse alcun testamento.
L’udienza dà a tutti gli interessati l’opportunità di obiettare che il testamento sia ammesso per la prova, forse perché non è redatto correttamente o perché qualcuno è in possesso di un testamento più recente. Qualcuno potrebbe anche obiettare alla nomina dell’esecutore nominato nel testamento per gestire il patrimonio.
Per determinare se il testamento presentato è il vero affare, il tribunale si affida ai testimoni. Molti testamenti includono i cosiddetti “affidavit autoprovevoli” in cui il defunto e i testimoni firmano un affidavit nello stesso momento in cui il testamento viene firmato e testimoniato. Questo è abbastanza buono per la corte.
In mancanza di ciò, tuttavia, uno o più testimoni del testamento potrebbero essere obbligati a firmare una dichiarazione giurata o a testimoniare in tribunale che hanno visto il defunto firmare il testamento e che il testamento in questione è effettivamente quello che hanno visto firmare.
Nominare l’esecutore testamentario o un rappresentante personale
Il giudice nominerà anche un esecutore testamentario, chiamato anche rappresentante personale o amministratore. Questo individuo supervisionerà il processo di successione e sistemerà il patrimonio.
La scelta del deceduto per un esecutore testamentario è tipicamente inclusa nel testamento. Il tribunale nominerà il parente più prossimo se non ha lasciato un testamento – tipicamente il coniuge superstite o un figlio adulto. Questa persona non è obbligata a servire. Possono rifiutarsi e il tribunale nominerà qualcun altro.
L’esecutore nominato riceverà “lettere testamentarie” dal tribunale – un modo elegante e legale per dire che riceverà la documentazione che gli permetterà di agire e di effettuare transazioni per conto del patrimonio. Questa documentazione è a volte chiamata “lettere di autorità” o “lettere di amministrazione”.
Deposito di cauzione
Potrebbe essere necessario per l’esecutore testamentario depositare una cauzione prima di poter accettare le lettere e agire per il patrimonio, anche se alcuni testamenti includono disposizioni che dichiarano che questo non è necessario.
Il bond agisce come una polizza assicurativa che entrerà in gioco per rimborsare il patrimonio nel caso in cui l’esecutore commetta qualche grave errore – intenzionalmente o involontariamente – che danneggi finanziariamente il patrimonio e, per estensione, i suoi beneficiari.
I beneficiari possono scegliere di rifiutare all’unanimità il requisito dell’obbligazione in alcuni stati, ma è una regola ferrea in altri, in particolare se l’esecutore testamentario finisce per essere qualcuno diverso dalla persona nominata nel testamento o se vive fuori dallo stato.
Individuare i beni del defunto
Il primo compito dell’esecutore testamentario consiste nell’individuare e prendere possesso di tutti i beni del defunto in modo da poterli proteggere durante il processo di successione. Questo può comportare un bel po’ di tempo e di ricerche. Alcune persone possiedono beni di cui non hanno parlato a nessuno, nemmeno ai loro coniugi, e questi beni potrebbero non essere delineati nei loro testamenti.
L’esecutore testamentario deve andare a caccia di qualsiasi bene nascosto, tipicamente attraverso una revisione delle polizze assicurative, dichiarazioni dei redditi e altra documentazione.
Nel caso di beni immobili, non ci si aspetta che l’esecutore testamentario si trasferisca nella residenza o nell’edificio e vi rimanga per tutto il processo di successione per “proteggerlo”. Ma deve assicurarsi che le tasse sulla proprietà siano pagate, che l’assicurazione sia aggiornata e che qualsiasi pagamento del mutuo sia effettuato per evitare il pignoramento in modo che la proprietà non vada persa.
L’esecutore testamentario potrebbe letteralmente prendere possesso di altri beni, tuttavia, come oggetti da collezione o anche veicoli, mettendoli in un luogo sicuro. Raccoglieranno tutti gli estratti conto e altra documentazione riguardante i conti bancari e di investimento, così come le azioni e le obbligazioni.
Determinazione dei valori della data di morte
I valori della data di morte per i beni del defunto devono essere determinati e questo è generalmente realizzato attraverso estratti conto e valutazioni. Il tribunale nominerà dei periti in alcuni stati, ma in altri, l’esecutore testamentario può scegliere qualcuno.
Molti stati richiedono che l’esecutore testamentario presenti una relazione scritta al tribunale, elencando tutto ciò che il defunto possedeva insieme al valore di ogni bene, così come una nota su come si è arrivati a quel valore.
Identificare e notificare i creditori
I creditori del defunto devono essere identificati e notificati della morte. La maggior parte degli stati richiede all’esecutore testamentario di pubblicare un avviso di morte in un giornale locale per avvisare i creditori sconosciuti.
I creditori hanno in genere un periodo di tempo limitato dopo aver ricevuto l’avviso per avanzare richieste contro il patrimonio per qualsiasi somma dovuta. Il periodo esatto può variare a seconda dello stato.
L’esecutore testamentario può rifiutare le richieste se ha ragione di credere che non siano valide. Il creditore potrebbe quindi presentare una petizione al tribunale per far decidere al giudice della successione se la richiesta deve essere pagata.
Pagare i debiti del defunto
Le richieste valide dei creditori vengono poi pagate. L’esecutore testamentario userà i fondi del patrimonio per pagare tutti i debiti del defunto e le ultime fatture, comprese quelle che potrebbero essere state sostenute durante la malattia finale.
Preparare e presentare le dichiarazioni dei redditi
L’esecutore testamentario presenterà le dichiarazioni dei redditi personali finali del defunto per l’anno della sua morte. Determineranno se l’eredità è soggetta a tasse di successione e, in tal caso, presenteranno anche queste dichiarazioni fiscali. Tutte le tasse dovute sono anche pagate dai fondi della tenuta.
Questo a volte può richiedere la liquidazione di beni per raccogliere il denaro. Le tasse di successione sono di solito dovute entro nove mesi dalla data della morte del defunto.
Distribuire il patrimonio
Quando tutti questi passi sono stati completati, l’esecutore testamentario può chiedere al tribunale il permesso di distribuire ciò che resta del patrimonio del defunto ai beneficiari indicati nel testamento. Questo di solito richiede il permesso del tribunale, che di solito viene concesso solo dopo che l’esecutore testamentario ha presentato una contabilità completa di ogni transazione finanziaria che ha effettuato durante il processo di successione.
Alcuni stati permettono ai beneficiari del patrimonio di rinunciare collettivamente a questo requisito di contabilità se sono tutti d’accordo che non è necessario. Altrimenti, l’esecutore testamentario dovrà elencare e spiegare ogni spesa pagata e ogni reddito guadagnato dal patrimonio. Alcuni stati forniscono moduli per rendere questo processo un po’ più facile.
Se il testamento include lasciti a minori, l’esecutore testamentario potrebbe anche essere responsabile della creazione di un trust per accettare il possesso di questi lasciti perché i minori non possono possedere beni propri.
In altri casi e con beneficiari adulti, gli atti e altri documenti di trasferimento devono essere redatti e depositati presso i funzionari statali o di contea appropriati per finalizzare i lasciti.
Successioni “intestate”
Una successione intestata è quella in cui il defunto non ha lasciato un testamento valido – o non ne ha mai fatto uno o il testamento non è stato accettato come valido dal tribunale per un errore nel documento o perché un erede lo ha contestato con successo.
La differenza più significativa è che in assenza di un testamento che renda note le loro volontà, la proprietà del defunto passerà ai parenti più stretti in un ordine determinato dalla legge statale.
Disclaimer: Questo articolo non deve essere interpretato come un consiglio legale. Prima di prendere qualsiasi decisione significativa relativa al suo contenuto, si dovrebbe considerare di chiedere il parere di un avvocato abilitato specializzato in diritto immobiliare per il vostro stato particolare