Co dzieje się podczas procesu probacyjnego?
Probate jest nadzorowanym przez sąd procesem uwierzytelniania ostatniej woli i testamentu, jeśli zmarły go sporządził. Obejmuje on zlokalizowanie i określenie wartości majątku danej osoby, opłacenie jej ostatnich rachunków i podatków oraz rozdzielenie pozostałej części majątku pomiędzy prawowitych beneficjentów.
Kiedy wymagany jest proces probacyjny?
Każdy stan ma określone prawa, aby określić, co jest wymagane do probacji nieruchomości. Prawa te są zawarte w „kodeksach probacyjnych”, jak również w prawach dotyczących „dziedziczenia ustawowego”, gdy ktoś umiera bez testamentu.
W przypadkach, gdy nie ma testamentu, postępowanie probacyjne jest nadal wymagane, aby zapłacić ostatnie rachunki osoby zmarłej i rozdzielić jej majątek.Etapy postępowania są generalnie bardzo podobne, niezależnie od tego, czy istnieje testament – nawet jeśli prawa regulujące postępowanie probacyjne mogą się różnić w zależności od stanu.
Uwierzytelnianie testamentu
Większość stanów posiada prawa, które wymagają od każdego, kto jest w posiadaniu testamentu zmarłego, aby złożyć go w sądzie probacyjnym tak szybko, jak to tylko możliwe. Wniosek lub petycja o otwarcie probacji majątku jest zazwyczaj składana w tym samym czasie. Czasami konieczne jest również złożenie aktu zgonu, wraz z testamentem i petycją.
Wypełnienie i złożenie petycji nie musi być trudnym wyzwaniem. Wiele sądów stanowych udostępnia formularze do tego celu.
Jeśli zmarły pozostawił testament, sędzia probacyjny potwierdzi, że jest on ważny. Może się to wiązać z rozprawą sądową, a zawiadomienie o niej musi zostać przekazane wszystkim beneficjentom wymienionym w testamencie, jak również spadkobiercom – tym, którzy dziedziczyliby na mocy prawa, gdyby testament nie istniał.
Rozprawa daje wszystkim zainteresowanym możliwość zgłoszenia sprzeciwu wobec przyjęcia testamentu do testamentu – być może dlatego, że nie został on sporządzony prawidłowo lub dlatego, że ktoś jest w posiadaniu nowszego testamentu. Ktoś może również sprzeciwić się mianowaniu wykonawcy wyznaczonego w testamencie do zajmowania się majątkiem.
Aby ustalić, czy przedłożony testament jest prawdziwy, sąd opiera się na świadkach. Wiele testamentów zawiera tak zwane „self-proving affidavits”, w których spadkodawca i świadkowie podpisują oświadczenie w tym samym czasie, w którym testament jest podpisywany i poświadczany. Jest to wystarczająco dobre dla sądu.
Jeżeli jednak tego zabraknie, jeden lub więcej świadków testamentu może być zobowiązany do podpisania oświadczenia pod przysięgą lub zeznania w sądzie, że obserwowali podpisanie testamentu przez spadkodawcę i że testament, o którym mowa, jest rzeczywiście tym, który widzieli podpisany.
Powołanie wykonawcy lub osobistego przedstawiciela
Sędzia powoła również wykonawcę, zwanego również czasem osobistym przedstawicielem lub administratorem. Osoba ta będzie nadzorować proces probacji i rozliczyć majątek.
Wybór wykonawcy przez spadkodawcę jest zazwyczaj zawarty w testamencie. Sąd wyznaczy najbliższych krewnych, jeśli nie pozostawili oni testamentu – zazwyczaj jest to pozostały przy życiu małżonek lub dorosłe dziecko. Osoba ta nie jest zobowiązana do pełnienia tej funkcji. Może ona zrezygnować, a sąd wyznaczy kogoś innego.
Wyznaczony wykonawca otrzyma od sądu „list testamentowy” – wymyślny, prawny sposób powiedzenia, że otrzyma dokumentację pozwalającą mu na działanie i zawieranie transakcji w imieniu majątku. Dokumentacja ta jest czasami określana jako „letters of authority” lub „letters of administration.”
Posting Bond
Może być konieczne, aby wykonawca złożył kaucję, zanim będzie mógł przyjąć listy i działać na rzecz spadku, chociaż niektóre testamenty zawierają przepisy stwierdzające, że nie jest to konieczne.
Obligacja działa jak polisa ubezpieczeniowa, która zwróci majątek w przypadku, gdy wykonawca popełni jakiś poważny błąd – umyślnie lub nieumyślnie – który wyrządzi szkodę majątkową spadkowi, a tym samym jego beneficjentom.
Beneficjenci mogą zdecydować się na jednogłośne odrzucenie wymogu obligacji w niektórych stanach, ale jest to żelazna zasada w innych, szczególnie jeśli wykonawcą kończy się być ktoś inny niż osoba nominowana w testamencie lub jeśli mieszka poza stanem.
Zlokalizowanie aktywów zmarłego
Pierwszym zadaniem wykonawcy jest zlokalizowanie i przejęcie wszystkich aktywów zmarłego, aby mógł je chronić podczas procesu probacji. Może to wymagać sporo czasu i poszukiwań. Niektórzy ludzie posiadają aktywa, o których nikomu nie powiedzieli, nawet swoim małżonkom, i aktywa te mogą nie być wyszczególnione w testamentach.
Wykonawca musi polować na wszelkie ukryte aktywa, zazwyczaj poprzez przegląd polis ubezpieczeniowych, deklaracji podatkowych i innej dokumentacji.
W przypadku nieruchomości, wykonawca testamentu nie powinien wprowadzać się do rezydencji lub budynku i pozostawać tam przez cały czas trwania procesu probacji, aby je „chronić”. Musi on jednak zapewnić, że podatki od nieruchomości są płacone, ubezpieczenie jest aktualne, a wszelkie płatności hipoteczne są dokonywane w celu zapobieżenia przejęciu, aby nieruchomość nie została utracona.
Wykonawca może dosłownie wziąć w posiadanie inne aktywa, takie jak kolekcje lub nawet pojazdy, umieszczając je w bezpiecznym miejscu. Zbierze wszystkie wyciągi i inną dokumentację dotyczącą kont bankowych i inwestycyjnych, jak również akcji i obligacji.
Określenie wartości na dzień śmierci
Wartość na dzień śmierci aktywów zmarłego musi zostać określona i jest to zazwyczaj osiągane poprzez wyciągi z kont i wyceny. W niektórych stanach sąd wyznacza rzeczoznawców, ale w innych, wykonawca może sobie kogoś wybrać.
Wiele stanów wymaga, aby wykonawca złożył w sądzie pisemny raport, w którym wymieni wszystko, co posiadał zmarły wraz z wartością każdego składnika majątku, jak również adnotację, w jaki sposób wartość ta została osiągnięta.
Zidentyfikowanie i powiadomienie wierzycieli
Wierzyciele zmarłego muszą zostać zidentyfikowani i powiadomieni o śmierci. Większość stanów wymaga, aby wykonawca testamentu opublikował zawiadomienie o śmierci w lokalnej gazecie, aby powiadomić nieznanych wierzycieli.
Wierzyciele zazwyczaj mają ograniczony okres czasu po otrzymaniu zawiadomienia, aby wystąpić z roszczeniami wobec masy spadkowej o należne im pieniądze. Dokładny okres czasu może się różnić w zależności od stanu.
Wykonawca może odrzucić roszczenia, jeśli ma powody sądzić, że nie są one ważne. Wierzyciel może wtedy złożyć wniosek do sądu, aby sędzia orzekający zadecydował, czy roszczenie powinno być spłacone.
Spłata długów zmarłego
Ważne roszczenia wierzycieli są następnie spłacane. Egzekutor wykorzysta fundusze spadkowe do spłacenia wszystkich długów i rachunków zmarłego, w tym tych, które mogły powstać podczas ostatniej choroby.
Przygotowanie i złożenie zeznań podatkowych
Ekspozytor złoży ostatnie zeznania podatkowe zmarłego za rok, w którym zmarł. Określi, czy majątek jest zobowiązany do zapłaty podatku od spadku, a jeśli tak, złoży również te zeznania podatkowe. Wszelkie należne podatki są również płacone z funduszy majątku.
To może czasami wymagać likwidacji aktywów, aby zebrać pieniądze. Podatki od nieruchomości są zazwyczaj należne w ciągu dziewięciu miesięcy od daty śmierci spadkodawcy.
Rozdysponowanie majątku
Gdy wszystkie te kroki zostały zakończone, wykonawca może złożyć wniosek do sądu o pozwolenie na rozdysponowanie tego, co pozostało z majątku spadkodawcy beneficjentom wymienionym w testamencie. Zazwyczaj wymaga to zgody sądu, która zazwyczaj jest udzielana dopiero po tym, jak wykonawca złoży kompletną księgowość każdej transakcji finansowej, w którą zaangażował się w całym procesie probacji.
Niektóre stany pozwalają beneficjentom majątku na wspólne zrzeczenie się tego wymogu księgowości, jeśli wszyscy zgadzają się, że nie jest to konieczne. W przeciwnym razie wykonawca będzie musiał wymienić i wyjaśnić każdy zapłacony wydatek i wszystkie dochody uzyskane przez majątek. Niektóre stany udostępniają formularze, aby ułatwić ten proces.
Jeśli testament zawiera zapisy na rzecz nieletnich, wykonawca może być również odpowiedzialny za ustanowienie funduszu powierniczego w celu przyjęcia tych zapisów, ponieważ nieletni nie mogą posiadać własnej własności.
W innych przypadkach i z dorosłymi beneficjentami, akty notarialne i inne dokumenty transferowe muszą być sporządzone i złożone w odpowiednich urzędach państwowych lub powiatowych w celu sfinalizowania zapisów.
Osiedle „Intestate”
Osiedle „intestate” to takie, w którym spadkodawca nie pozostawił ważnego testamentu – albo nigdy go nie sporządził, albo testament nie został zaakceptowany jako ważny przez sąd z powodu błędu w dokumencie lub dlatego, że spadkobierca skutecznie go zakwestionował.
Najbardziej znaczącą różnicą jest to, że w przypadku braku testamentu, który czyni ich życzenia znanymi, majątek zmarłego przejdzie na najbliższych krewnych w kolejności określonej przez prawo stanowe.
Zrzeczenie się odpowiedzialności: Niniejszy artykuł nie jest przeznaczony do interpretowania jako porada prawna. Przed podjęciem jakichkolwiek istotnych decyzji związanych z jego treścią, należy rozważyć zasięgnięcie porady licencjonowanego prawnika, który specjalizuje się w prawie spadkowym w danym stanie