Składka Przedpłacona

Co to jest Składka Przedpłacona?

Składka przed opodatkowaniem to jakakolwiek składka wpłacona na określony plan emerytalny, konto emerytalne lub inne odroczone od podatku narzędzie inwestycyjne, na które wpłata jest dokonywana przed odliczeniem podatków federalnych i miejskich. Na przykład, jeśli wpłacisz $10,000 na plan 401(k), nie musisz płacić podatku od tego $10,000 w roku, w którym został on uzyskany. Składki przedpłacone są sposobem rządu na zachęcenie cię do oszczędzania na emeryturę.

Zrozumienie składek przed opodatkowaniem

Składki do planu oszczędności emerytalnych mogą być w formie składek przed opodatkowaniem i/lub po opodatkowaniu. Jeżeli składka jest dokonywana z pieniędzy, od których osoba fizyczna zapłaciła już podatek, jest ona określana jako składka po opodatkowaniu.

Składki po opodatkowaniu mogą być dokonywane zamiast lub dodatkowo do składek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorom podoba się myśl, że nie będą musieli płacić podatków od kapitału, gdy dokonają wypłaty z inwestycji. Jednakże, wpłaty po opodatkowaniu mają największy sens, jeżeli stawki podatkowe będą wyższe w przyszłości.

Konta uprzywilejowane podatkowo

Składka przed opodatkowaniem to wpłata dokonana z pieniędzy, które nie zostały opodatkowane. Tradycyjne konta IRA, 403(b), 457 i większość planów 401(k) są przykładami kont uprzywilejowanych podatkowo, które pozwalają planującym emeryturę na dokonywanie rocznych wpłat przed opodatkowaniem.

Pracownicy mogą wpłacać składki do planu emerytalnego wykorzystując dochód, który nie został opodatkowany podatkiem dochodowym. Pracownik płaci tylko zwykły podatek dochodowy od składki i zarobków, kiedy wypłaca pieniądze z konta. Dodatkowo, ponieważ składki przed opodatkowaniem zmniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym podatku dochodowego, który pracownik jest zobowiązany zapłacić każdego roku, pracownik może pozwolić sobie na wpłacenie większej kwoty przed opodatkowaniem niż po opodatkowaniu.

Na przykład, rozważmy pracownika, który zarabia $75,000 dochodu brutto w danym roku podatkowym. Jeśli jego efektywna stopa podatkowa wynosi 24%, jego zobowiązanie podatkowe za ten rok wyniesie 0,24 x $75,000 = $18,000, pozostawiając pracownikowi $75,000 – $18,000 = $57,000 take-home pay. Jeśli jednak pracownik wpłaci $15,000 na plan 401(k), jego dochód do opodatkowania zostanie zredukowany do $75,000 – $15,000 = $60,000, a jego zobowiązanie podatkowe wyniesie 0.24 x $60,000 = $14,400, czyli mniej niż $18,000.

Obliczając składkę przed opodatkowaniem, jak pokazuje ten przykład, kwota potrącanych podatków zostanie zredukowana, ponieważ podstawa do opodatkowania zostanie zmniejszona.

Plany składkowe po opodatkowaniu

W przeciwieństwie do planów składkowych przed opodatkowaniem, Roth IRA jest planem składkowym po opodatkowaniu. Podczas gdy podatki są płacone od wypłat z planów pretax, podatki są płacone od składek Roth, ale ich zyski mogą być wypłacane bez podatku.

Osoba, która jest rozdarta pomiędzy dokonywaniem wpłat pretax lub Roth do planu emerytalnego powinna porównać swój obecny próg podatkowy z oczekiwanym progiem podatkowym w momencie przejścia na emeryturę. To, który z nich znajdzie się na emeryturze, będzie zależało od ich dochodu do opodatkowania i obowiązujących stawek podatkowych. Jeśli stawka podatkowa ma być niższa, wpłaty przed opodatkowaniem będą prawdopodobnie korzystniejsze. Jeśli stawka podatkowa będzie wyższa, osoba może być lepsza z Roth IRA.

Pobieranie składek przed opodatkowaniem jest korzystne dla tych, którzy się kwalifikują, ponieważ zmniejsza ilość podatków płaconych w tym czasie. W końcu, zawsze lepiej jest odroczyć płatności ze względu na wartość pieniądza w czasie.