O que Acontece durante o Processo de Bónus?
Bónus é o processo supervisionado pelo tribunal de autenticação de um testamento e testamento se o falecido o fez. Inclui localizar e determinar o valor dos bens da pessoa, pagar as suas contas finais e impostos, e distribuir o restante da herança aos seus legítimos beneficiários.
Quando é necessário o processo de testamento?
Cada estado tem leis específicas em vigor para determinar o que é necessário para a concessão de um património. Estas leis estão incluídas nos “códigos de sucessão” da herança, bem como leis para “sucessão intestate”, quando alguém morre sem vontade.
Em casos em que não há vontade, a sucessão é ainda necessária para pagar as contas finais do decedente e distribuir a sua herança.As etapas envolvidas são geralmente muito semelhantes, independentemente da existência de um testamento – embora as leis que regem o testamento possam variar por estado.
Autenticação do Último Testamento e Testamento
A maioria dos estados tem leis em vigor que exigem que qualquer pessoa que esteja na posse da vontade do falecido o apresente ao tribunal de sucessões o mais cedo possível. Um requerimento ou petição para abrir o testamento da herança é normalmente feito ao mesmo tempo. Por vezes é necessário apresentar também a certidão de óbito, juntamente com o testamento e a petição.
p>Completar e apresentar a petição não tem de ser um desafio assustador. Muitos tribunais estaduais fornecem formulários para isto.
Se o decedente deixou um testamento, o juiz de sucessões confirmará a sua validade. Isto pode envolver uma audiência judicial, e o aviso da audiência deve ser dado a todos os beneficiários listados no testamento, bem como aos herdeiros – aqueles que herdariam por lei se não existisse testamento.
A audiência dá a todos os interessados a oportunidade de se oporem a que o testamento seja admitido para a sucessão – talvez porque não foi redigido correctamente ou porque alguém está na posse de um testamento mais recente. Alguém pode também opor-se à nomeação do testamenteiro nomeado no testamento para tratar da herança.
Para determinar se o testamento apresentado é o verdadeiro negócio, o tribunal confia em testemunhas. Muitos testamentos incluem as chamadas “declarações juramentadas auto-provativas” em que o decedente e as testemunhas assinam uma declaração juramentada ao mesmo tempo que o testamento é assinado e testemunhado, o que é suficientemente bom para o tribunal.
Na falta disto, porém, uma ou mais testemunhas do testamento poderão ser obrigadas a assinar uma declaração juramentada ou testemunhar em tribunal que viram o decano assinar o testamento e que o testamento em questão é de facto aquele que viram assinado.
Nomear o Executor ou um Representante Pessoal
O juiz nomeará também um executor, por vezes também chamado representante pessoal ou administrador. Este indivíduo supervisionará o processo de sucessão e liquidará a herança.
A escolha de um executor decadente está tipicamente incluída no testamento. O tribunal nomeará os parentes mais próximos, se não tiverem deixado voluntariamente o cônjuge sobrevivente ou um filho adulto. Este indivíduo não é obrigado a servir. Podem recusar e o tribunal nomeará então outra pessoa.
O executor nomeado receberá “cartas testamentárias” do tribunal – uma forma legal e extravagante de dizer que receberá a documentação que lhe permite agir e entrar em transacções em nome da herança. Esta documentação é por vezes referida como “cartas de autoridade” ou “cartas de administração”
Afixação de fiança
Pode ser necessário que o testamenteiro afixe a fiança antes de poder aceitar as cartas e agir em nome da herança, embora alguns testamentos incluam disposições que declaram que isto não é necessário.
Os beneficiários podem optar por rejeitar unanimemente a exigência de caução em alguns estados, mas é uma regra de ferro em outros, particularmente se o executor judicial acabar por ser outra pessoa que não o indivíduo nomeado no testamento ou se viver fora do estado.
Localização dos Bens do Decedente
A primeira tarefa do executor implica localizar e tomar posse de todos os bens do decedente para que possam protegê-los durante o processo de sucessão. Isto pode envolver um pouco de tempo e de investigação. Algumas pessoas possuem bens de que não falaram a ninguém, mesmo os seus cônjuges, e estes bens podem não estar delineados nos seus testamentos.
No caso de bens imóveis, não se espera que o testamenteiro se mude para a residência ou para o edifício e aí permaneça durante todo o processo de sucessão para o “proteger”. Mas devem assegurar o pagamento dos impostos sobre a propriedade, o seguro é mantido actualizado, e qualquer pagamento de hipoteca é efectuado para evitar a execução hipotecária, para que o imóvel não seja perdido.
O executor pode literalmente tomar posse de outros bens, no entanto, tais como bens coleccionáveis ou mesmo veículos, colocando-os num local seguro. Eles recolherão todos os extractos e outra documentação relativa a contas bancárias e de investimento, bem como acções e títulos.
Determinação da Data de Morte
Data de morte dos bens do decedente deve ser determinada e isto é geralmente conseguido através de extractos de conta e avaliações. O tribunal nomeará avaliadores em alguns estados, mas noutros, o executor pode escolher alguém.
Muitos estados exigem que o executor apresente um relatório escrito ao tribunal, listando tudo o que o decedente possuía juntamente com o valor de cada bem, bem como uma notação de como se chegou a esse valor.
Identificação e Notificação de Credores
Os credores do decedente devem ser identificados e notificados da morte. A maioria dos estados exige que o testamenteiro publique um aviso de morte num jornal local para alertar credores desconhecidos.
Credores têm normalmente um período de tempo limitado após receberem o aviso para reclamarem contra o património por qualquer dinheiro em dívida. O período de tempo exacto pode variar por estado.
O executor pode rejeitar reclamações se tiver razões para acreditar que não são válidas. O credor pode então requerer ao tribunal que um juiz de sucessões decida se o crédito deve ser pago.
Pagar as dívidas do Decedente
Dívidas do credor válidas são então pagas. O testamenteiro utilizará os fundos do património para pagar todas as dívidas e contas finais do decedente, incluindo as que possam ter sido incorridas durante a doença final.
Preparação e apresentação de declarações de imposto
O testamenteiro apresentará as declarações finais de imposto sobre o rendimento pessoal do decedente para o ano em que este morreu. Eles determinarão se a herança é responsável por quaisquer impostos sobre a herança, e, em caso afirmativo, apresentarão também estas declarações de impostos. Quaisquer impostos devidos são também pagos a partir de fundos patrimoniais.
Isto pode por vezes exigir a liquidação de activos para angariar o dinheiro. Os impostos sobre o património são normalmente devidos no prazo de nove meses após a data do falecimento do decedente.
Distribuir o património
Quando todas estas etapas tiverem sido concluídas, o testamenteiro pode pedir ao tribunal autorização para distribuir o que resta dos bens do decedente aos beneficiários nomeados no testamento. Isto normalmente requer a permissão do tribunal, que normalmente só é concedida após o executor executor ter apresentado uma contabilidade completa de cada transacção financeira em que se tenha envolvido durante todo o processo de sucessão.
Alguns estados permitem aos beneficiários do espólio renunciar colectivamente a esta exigência contabilística se todos estiverem de acordo que não é necessária. Caso contrário, o executor terá de listar e explicar todas e cada uma das despesas pagas e todos os rendimentos obtidos pelo espólio. Alguns estados fornecem formulários para tornar este processo um pouco mais fácil.
Se o testamento incluir legados a menores, o executor testamentário poderá também ser responsável pela criação de um fideicomisso para aceitar a posse destes legados porque os menores não podem ser proprietários dos seus próprios bens.
Noutros casos e com beneficiários adultos, devem ser redigidas e arquivadas escrituras e outros documentos de transferência junto dos funcionários competentes do Estado ou do condado para finalizar os legados.
“Intestate” Estates
Uma propriedade intestate é aquela em que o decedente não deixou um testamento válido – ou nunca o fez ou o testamento não é aceite como válido pelo tribunal de sucessões devido a um erro no documento ou porque um herdeiro o contestou com sucesso.
A diferença mais significativa é que na ausência de um testamento que dê a conhecer os seus desejos, a propriedade do decedente passará para os parentes mais próximos numa ordem determinada pela lei estatal.
Declaração: Este artigo não se destina a ser interpretado como aconselhamento jurídico. Antes de tomar quaisquer decisões significativas relativas ao seu conteúdo, deverá considerar a possibilidade de procurar o conselho de um advogado licenciado especializado em Direito Imobiliário para o seu estado particular