Was ist der Unterschied zwischen Nonprofit- und Not-for-Profit-Organisationen?

Wenn Sie sich mit der Gründung einer Nonprofit-Organisation befasst haben, sind Ihnen wahrscheinlich einige Begriffe aufgefallen. In der Regel wird die Branche als „gemeinnützig“ bezeichnet, aber manchmal wird stattdessen auch der Begriff „nicht gewinnorientiert“ verwendet. Was ist es nun, gemeinnützig oder nicht gewinnorientiert? Gibt es einen nennenswerten Unterschied zwischen diesen beiden Begriffen, und wenn ja, welcher beschreibt Ihre Organisation am besten?

In diesem Artikel werden wir die Begriffe „gemeinnützig“ und „nicht gewinnorientiert“ vergleichen. Dann gehen wir näher auf die Vor- und Nachteile einer offiziellen Registrierung als gemeinnützige Organisation ein. Zum Schluss verweise ich Sie auf einige Ressourcen, die Ihnen bei der Registrierung als gemeinnützige Organisation helfen können.

Bevor wir jedoch fortfahren, ist es wichtig zu beachten, dass wir diesen Artikel für Organisationen mit Sitz in den Vereinigten Staaten geschrieben haben. Wenn Sie nicht in den USA ansässig sind, sollten Sie sich mit den Gesetzen, Begriffen und Richtlinien Ihres Heimatlandes in Bezug auf gemeinnützige Organisationen befassen.

Lesen Sie weiter, um mehr über den Unterschied zwischen gemeinnützig und nicht gewinnorientiert zu erfahren und um herauszufinden, wie diese Begriffe auf Ihre Organisation zutreffen!

Nonprofit VS Not For Profit

In den letzten Jahren gab es online einige Diskussionen über die genauen Definitionen von „gemeinnützig“ und „nicht gewinnorientiert“. Einige Autoren argumentieren, dass diese beiden Begriffe für zwei völlig unterschiedliche Arten von Organisationen stehen, während andere sagen, dass die Begriffe völlig austauschbar sind. Als ich für diesen Artikel recherchiert habe, habe ich einige Zeit damit verbracht, die verschiedenen Seiten des Arguments zu erforschen, sowie in die IRS-Ressourcen für detailliertere Informationen einzutauchen. Hier ist, was ich gefunden habe:

Die Begriffe „nicht gewinnorientiert“ und „gemeinnützig“ beziehen sich beide auf Organisationen, die dazu bestimmt sind, der Öffentlichkeit zu dienen und nicht dazu, einen Gewinn zu erzielen. Diese Organisationen haben in der Regel Anspruch auf Steuerbefreiung, vorausgesetzt, sie erfüllen die Anforderungen des IRS.

„Not for Profit“ ist ein neuerer Begriff, der an Popularität gewonnen hat, weil er deutlicher beschreibt, was eine gemeinnützige Organisation tut. Die meisten „Not-for-Profit“- oder „Non-Profit“-Organisationen machen tatsächlich irgendwann in ihrer Existenz einen Gewinn. Sie existieren jedoch nicht um des Gewinns willen. Jegliche Gewinne, die erzielt werden, werden dazu verwendet, den Zweck der Organisation zu fördern, und machen niemanden reicher. Viele Menschen sind der Meinung, dass der Begriff „nicht gewinnorientiert“ die Intention dieser Art von Organisationen besser ausdrückt, ohne fälschlicherweise zu implizieren, dass die Organisation niemals einen Gewinn erwirtschaften wird.

Darüber hinaus wird der Begriff „nicht gewinnorientiert“ oft als Beschreibung für alle Organisationen verwendet, die nicht gewinnorientierten Zwecken dienen. Zu diesen Organisationen gehören Wohltätigkeitsorganisationen, Sportvereine, Wirtschaftsverbände und mehr. Einige dieser Organisationen dienen der Öffentlichkeit, während andere Dienstleistungen für ihre eigenen Mitglieder erbringen. „Gemeinnützig“ ist ein guter Oberbegriff, den viele Menschen verwenden, um über all diese Organisationen zu sprechen.

Das Wort „Non-Profit“ ist ein älterer und bekannterer Begriff für Organisationen, die zum Wohle der Gesellschaft arbeiten, ohne die Absicht, einen Gewinn zu erzielen. Obwohl es viele Arten von Organisationen gibt, die „gemeinnützig“ sind, neigen Menschen dazu, diesen Begriff zu verwenden, um sich auf wohltätige Organisationen wie das Amerikanische Rote Kreuz, die Human Society of the United States und Feeding America zu beziehen. Nonprofit ist der gebräuchlichere Begriff, und es ist derjenige, den die IRS bevorzugt.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass trotz der leichten Unterschiede in der Art und Weise, wie diese Wörter umgangssprachlich verwendet werden, Nonprofit und Not for Profit technisch gesehen austauschbare Begriffe sind. Sie beziehen sich beide auf Organisationen, die keinen Gewinn erwirtschaften und in der Regel Anspruch auf Steuerbefreiung und andere IRS-Vorteile haben. Es gibt also, trotz einiger Nuancen, keinen wirklichen Unterschied zwischen „gemeinnützig“ und „nicht gewinnorientiert“.

Typen gemeinnütziger Strukturen

Auch wenn „gemeinnützig“ und „nicht gewinnorientiert“ im Wesentlichen dasselbe bedeuten, gibt es dennoch einige Unterscheidungen, die Sie zwischen verschiedenen Arten von gemeinnützigen Organisationen treffen können. Wie ich oben erwähnt habe, gibt es viele Arten von gemeinnützigen Organisationen, und diese Liste geht über die karitativen Organisationen hinaus, die einem normalerweise in den Sinn kommen. Auch Bruderschaften, Freizeitclubs und Arbeitnehmervereinigungen können die Steuerbefreiung als gemeinnützige Organisationen beantragen.

So, unter welche Kategorie fällt Ihre Organisation? Lassen Sie uns einen Blick darauf werfen.

501(c)(3) Nonprofits

Die häufigsten Arten von Nonprofits sind diejenigen, die unter Abschnitt 501(c)(3) der „Publikation 557: Steuerbefreiungsstatus für Ihre Organisation“ des IRS fallen. 501(c)(3)-Organisationen sind die Arten von Organisationen, die Ihnen sofort in den Sinn kommen, wenn Sie das Wort „Nonprofit“ hören. Das sind wohltätige Organisationen, Kirchen, medizinische Forschungsgruppen und so weiter. Diese Organisationen sind berechtigt, von der Bundeseinkommenssteuer befreit zu werden (und von der staatlichen Einkommenssteuer, je nach staatlichem Gesetz). Hier ein Zitat der IRS, das 501(c)(3)-Organisationen beschreibt:

Eine Organisation kann sich für eine Befreiung von der Bundeseinkommenssteuer qualifizieren, wenn sie ausschließlich für einen oder mehrere der folgenden Zwecke organisiert und betrieben wird:

• Religiös.
• Karitativ.
• Wissenschaftlich.
• Zwecke der öffentlichen Sicherheit.
• Literarisch.
• Erzieherisch.
• Förderung von nationalen oder internationalen Amateursportwettbewerben (aber nur, wenn keine der Aktivitäten die Bereitstellung von Sportanlagen oder -ausrüstung beinhaltet; siehe jedoch Amateursportorganisationen, weiter unten in diesem Kapitel).
• Die Verhinderung von Grausamkeiten gegenüber Kindern oder Tieren.

Um sich zu qualifizieren, muss die Organisation als Kapitalgesellschaft (einschließlich einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung), nicht eingetragene Vereinigung oder Trust organisiert sein. Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Einzelpersonen oder lose verbundene Gruppen von Einzelpersonen qualifizieren sich nicht. (Publikation 557: Tax Exempt Status for Your Organization)

Organisationen, die unter Abschnitt 501(c)(3) fallen, haben auch Anspruch auf viele Vorteile, die über die reine Steuerbefreiung hinausgehen. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt & Vorteile der Registrierung als gemeinnützig.

Andere 501(c) Nonprofits

Während Abschnitt 501(c)(3) viele gemeinnützige Organisationen umfasst, ist er keineswegs die einzige Klassifizierung von Nonprofits. Die Liste der steuerbefreiten Organisationen des IRS umfasst viele Organisationen, die in keine der oben genannten Kategorien fallen. Dazu gehören Sozial- und Freizeitclubs, Business-Ligen, freiwillige Mitarbeiter-Benefiz-Vereinigungen und mehr. Obwohl diese Organisationen nicht unter Abschnitt 501(c)(3) fallen, fallen sie doch unter andere 501(c)-Abschnitte. Der IRS listet insgesamt neunundzwanzig 501(c)-Abschnitte auf, darunter die folgenden:

• 501(c)(4): Civic Leagues and Social Welfare Organizations
• 501(c)(5): Arbeits-, Landwirtschafts- und Gartenbau-Organisationen
• 501(c)(6): Business Leagues, etc.
• 501(c)(7): Social and Recreation Clubs
• 501(c)(8) und 501(c)(10): Fraternal Beneficiary Societies und Domestic Fraternal Societies
• 501(c)(13): Friedhofsgesellschaften

Diese 501(c) Organisationen unterscheiden sich in der Regel von 501(c)(3) Organisationen, da die gesammelten Gelder oft in die Förderung der Existenz des Clubs oder der Liga fließen, anstatt einen wohltätigen Zweck zu erfüllen. Das bedeutet, dass die Mitglieder dieser Organisationen auf nicht-finanzielle Weise von der Teilnahme an der gemeinnützigen Organisation profitieren.

Pros & Nachteile der Registrierung als gemeinnützige Organisation

Wenn Sie eine gemeinnützige Organisation gründen, werden Sie vor die Wahl gestellt. Beantragen Sie die Steuerbefreiung beim Finanzamt, oder verzichten Sie auf diesen Schritt und machen wie gewohnt weiter? Wenn Sie diese Entscheidung treffen, sollten Sie die Vor- und Nachteile jeder Option bedenken. Hier sind also die Vor- und Nachteile der Registrierung als gemeinnützige Organisation bei der IRS.

Pros

1. Steuerbefreiung

Dies ist ein ziemlich offensichtlicher Vorteil der Registrierung für den steuerbefreiten Status bei der IRS. Wenn sich Ihre Organisation qualifiziert, sind Sie von der Bundeseinkommenssteuer befreit. Darüber hinaus können Sie Steuervorteile an Ihre Spender weitergeben. Wenn Sie eine eingetragene gemeinnützige Organisation sind, können Spender ihre Spenden von der Steuer absetzen.

Abhängig von Ihrem Bundesstaat kann Ihre Organisation auch von der staatlichen Einkommenssteuer, der Umsatzsteuer und der Lohnsteuer befreit werden.

2. Anspruch auf viele Ermäßigungen

Zusätzlich zu den steuerlichen Vorteilen haben gemeinnützige Organisationen – und insbesondere 501(c)(3)-Organisationen – Anspruch auf Ermäßigungen bei vielen Dienstleistungen. Registrierte gemeinnützige Organisationen erhalten Zugang zu reduzierten Posttarifen, und Sie können Ihren 501(c)(3)-Status nutzen, um Rabatte auf viele Business-Software-Optionen zu erhalten. Zum Beispiel bieten viele Projektmanagement-Software-Apps (z.B. Basecamp, Asana und Trello) Rabatte für 501(c)(3) Non-Profits an.

3. Niedrigere Kreditkartenbearbeitungsgebühren

Einer der größten Rabatte, von denen 501(c)(3) Organisationen profitieren können, sind reduzierte Kreditkartenbearbeitungsgebühren. Diese reduzierten Gebühren ermöglichen es gemeinnützigen Organisationen, mehr von den Beiträgen ihrer Spender zu behalten. Werfen Sie einen Blick auf unseren Artikel über die besten Kreditkartenabwickler für gemeinnützige Organisationen für weitere Informationen.

Nachteile

1. Die Beantragung der Steuerbefreiung kann schwierig sein

Sich als steuerbefreite gemeinnützige Organisation zu etablieren, kann ein langer und schwieriger Prozess sein. Sie müssen sich die Unterlagen der IRS durchlesen, um zu verstehen, welche Anforderungen Ihre spezielle Art von Organisation erfüllen muss, und dann müssen Sie alle notwendigen Unterlagen zusammenstellen. Der IRS schätzt, dass Sie allein für das Ausfüllen des Antragsformulars 100 Stunden benötigen, und der gesamte Antragsprozess dauert in der Regel zwischen drei und sechs Monaten. Zum Glück haben wir ein paar Ressourcen, die Ihnen auf diesem Weg helfen. Werfen Sie einen Blick auf unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Registrierung Ihrer 501(c)(3) Non-Profit-Organisation sowie auf den interaktiven Kurs der IRS zur Beantragung des 501(c)(3)-Status, um sich einen Überblick zu verschaffen.

2. Sie müssen arbeiten, um steuerbefreit zu bleiben

Der Erhalt des Steuerbefreiungsstatus ist kein einmaliges Ereignis. Tatsächlich bezeichnet die IRS die Steuerbefreiung als einen „Lebenszyklus“. Um steuerbefreit zu bleiben, müssen Sie bestimmte Pflichten erfüllen. Zu diesen Pflichten gehört es, gute Aufzeichnungen zu führen, eine jährliche Erklärung abzugeben und der Öffentlichkeit die Einsicht in bestimmte IRS-Unterlagen zu ermöglichen. Und natürlich müssen Sie immer gemeinnützig bleiben, was bedeutet, dass das Geld, das Sie verdienen, nur zur Förderung des Zwecks Ihrer Organisation verwendet werden sollte.

Wie Sie Ihre Organisation als gemeinnützig registrieren

Haben Sie sich entschieden, Ihre Organisation als gemeinnützig zu registrieren?

Die Registrierung Ihrer Organisation ist ein achtstufiger Prozess, der mit der Auswahl eines Namens beginnt.

Wirbelt Ihr Kopf schon? Die Eintragung als gemeinnützige Organisation ist keine kleine Aufgabe. Zum Glück haben wir einige Ressourcen, um Ihnen den Einstieg zu erleichtern. Wenn Sie die acht Schritte zur Registrierung einer Non-Profit-Organisation im Detail sehen möchten, schauen Sie sich unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Registrierung Ihrer 501(c)(3) Non-Profit-Organisation an. Dieser Leitfaden nennt die spezifischen Formulare, die Sie einreichen müssen, um sich als 501(c)(3) Non-Profit-Organisation zu registrieren, und bietet viele weitere Informationen über jeden Schritt auf dem Weg.

Oder haben Sie entschieden, dass Ihre Organisation nicht ganz in die Kategorie der Non-Profit-Organisation passt? Werfen Sie einen Blick auf unseren vollständigen Leitfaden zu den verschiedenen Arten von Unternehmensstrukturen, um etwas zu finden, das besser zu Ihrer Organisation passt.